证监会回应中美审计监管合作：总体进展顺利 双方将继续沟通

昨日，中国证监会国际部负责人答记者问，回应了美国证监会（SEC）主席就中美审计监管合作的关切。中国证监会表示，中方与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）更是进行了多轮坦诚、专业和高效的会谈，总体进展顺利，双方的沟通还将继续。

近日美国SEC主席接受媒体电视采访时就双方审计监管合作作出表态。中国证监会表示，正如根斯勒先生所言，双方监管部门进行了深思熟虑、相互尊重和富有成效的对话。自去年8月以来，中国证监会主席易会满和根斯勒主席已三次召开视频会议，商讨解决中美审计监管合作中的遗留问题。中方与PCAOB更是进行了多轮坦诚、专业和高效的会谈，总体进展顺利，双方的沟通还将继续。双方都有意愿解决分歧和问题，最终结果如何，要看双方的智慧和初心。

此外，SEC此前将百度、富途控股、爱奇艺等5家企业加入“预摘牌名单”。 根据SEC的说法，这5家公司需要于4月20日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件；若无法证明，则会被列入“确定摘牌名单”。

中国证监会对此表示，对于一些企业被SEC列入有退市风险的清单，经向美国SEC了解，这是美国监管部门执行《外国公司问责法》的一个正常程序，列入清单的公司是否在未来两年真正退市，最终取决于中美审计监管合作的进展与结果。

实际上，美国证监会的识别行为是依据已公布的法案及规则实施的一个常规性步骤，并非突发事件，纳入该临时名单也并不意味着立即面临退市的风险。根据《外国公司问责法》规定，如果一家上市公司聘请了注册于美国之外的审计师，且PCAOB认定在其注册地无法完整开展检查或调查，则美国证监会有责任持续识别该公司并予以披露。美国证监会基于上市公司披露的2021年年报开始正式识别工作，前述企业均为在近期已经公布年报、符合相关情形，被自然识别的公司。列入临时清单后，公司并不会被要求立即退市，而是将连续三年继续接受检查，如果至2024年初（发布2023年年报后）连续三年仍未满足条件，则可能被要求从美国退市。